Vapaa-aikalautakunta |
22.09.2009 |
59
Tarkastajien valitseminen talousohjeissa mainittuun sisäiseen tarkastukseen
485/00.00.02/2009
VAPLA
Kaupungin koko organisaatiossa ja sen kaikissa toiminnoissa tulee olla riittävä sisäinen valvonta. Tämä edellyttää jälkikäteen tapahtuvan seurannan lisäksi, että kunkin toimialan toimintarutiineihin sisällytetään jatkuva toimintojen ja varainkäytön kontrollointi. Tällaista kontrollointia on mm. selkeästi määritelty työnjako. Sisäinen valvonta jakautuu sisäiseen tarkkailuun, luottamushenkilöiden suorittamaan seurantaan ja sisäiseen tarkastukseen.
Sisäisellä valvonnalla pyritään toiminnan tuloksellisuuden ylläpitämiseen, edistämiseen ja toteamiseen, kirjanpidon ja muiden informaatiojärjestelmien luotettavuuden varmistamiseen, erehdysten, virheiden ja väärinkäytösten ennaltaehkäisyyn ja toteamiseen sekä varojen huolellisen ja taloudellisen hoidon turvaamiseen.
Kaupunginhallitus vastaa koko kaupungin sisäisen valvonnan toimivuudesta. Kaupunginjohtaja vastaa sisäisestä valvonnasta kokonaisuudessaan. Kukin toimielin ja sen alaisesta toiminnasta vastaava tilivelvollinen viranhaltija vastaa palvelun/palvelualueen/palveluyksikön sisäisen valvonnan järjestämisestä.
Kaupunginhallituksen ja asianomaisen lautakunnan/johtokunnan keskuudestaan valitsemien tarkastajien tulee tarkastaa toimialan/tehtäväalueen arvopaperit, vakuudet, varastot ja irtaimistoluettelot vähintään kerran vuodessa.
Tarkastuksista annetaan kertomus ao. toimielimelle, rahatoimistolle ja tilintarkastajille.
Sivistystoimenjohtaja: Vapaa-aikalautakunta valitsee keskuudestaan kaksi sisäisen tarkastuksen edustajaa.